Регистрация, Оформление, Документы - Индивидуального Предпринимателя (ИП)

Регистрация, Оформление, Документы - Индивидуального Предпринимателя (ИП)

Регистрация ИП

Оформление документов для регистрации ИП

Форма Р21001 - Страница 1
Форма Р21001 - Страница 2
Форма Р21001 - Страница 3
Форма Р21001 - Лист А

Коды ОКВЭД для ИП

Квитанция для оплаты гос. пошлины за регистрацию ИП (форма № ПД-4сб)

Что делать ИП, если он не успел подать заявление на УСН (упрощенку)?

Регистрация ИП в ИФНС (в налоговой)

Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя (ИП)
Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе
Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе ПФР РФ
Уведомление о присвоении кодов статистики ИП (из Росстата)
Свидетельство о регистрации в ТФОМС для ИП (индивидуальных предпринимателей)

Выписка из ЕГРИП (1-я стр.)
Выписка из ЕГРИП (2-я стр.)
Выписка из ЕГРИП (3-я стр.)
Выписка из ЕГРИП (4-я стр.)

Как получить/заказать срочные выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП? Почти бесплатно?

Коды статистики

Код ОКАТО
Код ОКОГУ
Код ОКОПФ
Код ОКПО
Код ОКТМО
Код ОКФС

Регистрация ИП в ПФР, ФСС, ФОМС, Росстате

Печать для индивидуального предпринимателя (ИП)

Открытие расчетного счета ИП

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - Страница 1
Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - Страница 2

Налоги ИП

Оплата налогов - ИП
Фиксированные взносы - ИП
Налоговая декларация - ИП
Среднесписочная численность - ИП
Налоговый календарь - ИП

Гос. поддержка ИП - Региональные органы

ИП - Сайты

Полезные ссылки ИП
Форумы предпринимателей

ИП - Книги

Индивидуальный предприниматель - Энциклопедия
Все об индивидуальном предпринимателе - Справочник

Прежние тарифы страховых взносов ИП

Депутаты предлагают вернуть прежние тарифы страховых взносов для предпринимателей с небольшим доходом

Депутаты совместно с Министерством экономики предлагают вернуть прежние тарифы страховых взносов для предпринимателей, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб.

Полезные ссылки для индивидуального предпринимателя (ИП)
-----
Форумы предпринимателей

Индивидуальный предприниматель - Энциклопедия

Индивидуальный предприниматель. Энциклопедия

Касьянов А.В.

Книга построена по принципу энциклопедии от А до Я. Здесь подробно рассмотрены все аспекты деятельности индивидуального предпринимателя - от регистрации и постановки на учет в инспекции и внебюджетные фонды до оформления трудовых отношений с работниками (прием и увольнение).

В книге приведены формы документов, примеры заполнения налоговых деклараций по специальным режимам налогообложения, новая Книга учета доходов и расходов для «упрощенцев», документы по учету операций с ККТ и многое другое.

Много практических примеров, схем и пояснений, удобный поисковый регистр позволит вам быстро и легко найти интересующую вас информацию, а перекрестные ссылки облегчат работу по поиску нужных данных в других разделах. В издании учтены последние поправки в налоговое законодательство.

Энциклопедия - http://www.koob.ru/kasyanov_a/individualnii_predprinimatel_yentciklopediya

Справочник ИП - Все об индивидуальном предпринимателе

Все об индивидуальном предпринимателе - Справочник

Все об индивидуальном предпринимателе. Справочник

Филина Ф.Н.

Соавтор - И.А. Толмачёв

Ведение бизнеса – дело нелегкое, особенно в условиях постоянно меняющегося российского законодательства. В данном издании собрана вся важная информация, касающаяся деятельности индивидуальных предпринимателей.

Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей, постановка на учет в налоговой инспекции, открытие счетов, получение необходимых сертификатов, приобретение и регистрация ККТ, ведение безналичных и наличных расчетов с покупателями, прием и увольнение сотрудников, учет доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, налогообложение - вот перечень вопросов, освещенных в нашей книге.

Отдельный раздел посвящен применению индивидуальными предпринимателями специальных налоговых режимов УСН и ЕНВД, причем книга написана с учетом новой Книги учета доходов и расходов для «упрощенцев» и новой декларации для «вмененщиков».

Справочник - http://www.koob.ru/filina/vsi_ob_ip

Индивидуальный предприниматель - Энциклопедия

Форумы предпринимателей

Форумы для предпринимателей

Для предпринимателя в интернете есть много мест, где можно получить грамотную консультацию, посоветоваться с коллегами и даже с конкурентами. Если Вы знаете хороший крупный форум (можно отраслевой) - оставляйте ссылку в комментариях.

Небольшой список форумов:

Раздел специально для ИП (индивидуальных предпринимателей) на крупнейшем бухгалтерском форуме Клерк.Ру. Здесь обсуждаются вопросы бухгалтерии, налогообложения и отчетности ИП.
Крупнейший форум для тех, кто работает в интернете или рядом. Реклама в поисковых системах, хостинг, веб-дизайн - все технические и деловые вопросы интернета.
Форум дизайнеров интерьера - профессиональные темы для дизайнеров интерьера, архитекторов, ландшафтных дизайнеров, их поставщиков и клиентов.
Форум для правоведов, юристов и их клиентов: налоговое, страховое, семейное, уголовное, процессуальное, транспортное, медицинское право и много чего еще.
Форум для тех, кто работает по металлу: секреты мастерства, технологии, оборудование.
Форум по обслуживанию копировальной техники (принтеры, копиры)
Форум системных администраторов. Все, что связано с обслуживанием компьютеров ПО и компьютерной техники, сети и телефония.

Регистрация индивидуального частного предпринимателя (ИП)

Полезные ссылки ИП

Полезные ссылки для индивидуального предпринимателя (ИП)

Гос. органы

На сайтах государственных органов Вы можете найти адреса именно Ваших отделений организаций (в которые Вам нужно будет ездить), их телефоны (чтобы узнать все актуальные данные), ФИО руководителей (может понадобиться при общении через почту), а также время работы отделений. Также можно получить справочную информацию и скачать разные полезные программы, которые облегчат отчетность о Вашей предпринимательской деятельности.

Сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС) - много полезного. С основного сайта можно перейти к сайтам УФНС Вашего города/области.
Сайт Пенсионного Фонда России (ПФР)
Сайт Федерального Фонда Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС)
Сайт Федеральной Службы Государственной Статистики (Росстат)
Сайт Фонда Социального Страхования (ФСС)
Федеральный портал малого и среднего предпринимательства
Сайт фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере
Сайт Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор)
Сайт Федеральной службы по надзору в сфере транспорта (Ространснадзор)

Справочная информация для ИП

Интернет-версия правовой системы КонсультантПлюс. Все необходимые законы и нормативные документы.
Интернет-версия правовой системы Гарант. Аналогична предыдущей ссылке. Также есть все нужные законы и нормативные документы.
Раздел крупнейшего бухгалтерского форума "Клерк", посвященный индивидуальным предпринимателям (ИП), ЕНВД, упрощенке (УСН) и ЕСХН. Вся актуальная информация. Перед тем как задавать вопрос - почитайте этот раздел. Скорее всего ответ уже есть.
Банки.Ру - все банки Вашего города, координаты, предложения, отзывы.
Справочник организаций - все адреса, телефоны, координаты на карте и время работы всех организаций Вашего города.

Форумы предпринимателей

Региональные органы государственной поддержки малого бизнеса/предпринимательства

Региональные органы государственной поддержки малого бизнеса/предпринимательства

Органы гос. поддержки малого бизнеса/предпринимательства Москвы и Санкт-Петербурга

Сайт государственной поддержки малого бизнеса Москвы
Сайт департамента поддержки и развития малого предпринимательства Москвы
Сайт комитета по развитию предпринимательства Московской области
Сайт Московского областного фонда поддержки малого предпринимательства
Сайт государственной поддержки малого бизнеса Санкт-Петербурга
Сайт Ленинградского областного центра поддержки предпринимательства

Другие регионы

Сайт фонда развития малого предпринимательства республики Саха (Якутия)
Сайт комитета по развитию малого и среднего предпринимательства Свердловской области
Сайт Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства
Сайт фонда поддержки малого предпринимательства Хабаровского края
Портал поддержки малого и среднего предпринимательства Хабаровского края
Сайт государственного фонда поддержки предпринимательства Кемеровской области
Сайт департамента потребительского рынка и предпринимательства Кемеровской области
Сайт Норильского фонда поддержки малого предпринимательства
Раздел по поддержке малого и среднего предпринимательства Липецкой области
Сайт Ивановского государственного фонда поддержки малого предпринимательства
Информационный портал поддержки малого и среднего бизнеса Белгородской области
Сайт Новгородского центра поддержки предпринимательства
Сайт Тульского областного фонда поддержки малого предпринимательства
Портал государственной поддержки малого и среднего предпринимательства Тульской области
Портал поддержки малого и среднего предпринимательства республики Мордовия
Портал малого и среднего предпринимательства Краснодарского края
Сайт министерства экономического развития Астраханской области
Сайт Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства
Раздел по поддержке малого предпринимательства Костромской области
Портал малого и среднего предпринимательства Брянской области
Страничка министерства инвестиций и развития предпринимательства Камчатского края
Сайт Омского регионального фонда поддержки и развития малого предпринимательства
Сайт фонда поддержки и развития предпринимательства Тюменской области
Раздел по развитию малого и среднего предпринимательства Пермского края
Сайт Оренбургского областного фонда поддержки малого предпринимательства
Сайт фонда развития и поддержки малого предпринимательства республики Башкортостан
Портал малого бизнеса республики Башкортостан
Сайт Уфимского городского фонда развития и поддержки малого предпринимательства
Сайт малого и среднего бизнеса Томской области
Портал для малого и среднего бизнеса республики Карелия
Сайт департамента развития предпринимательства Ульяновской области
Портал поддержки и развития малого и среднего бизнеса в Красноярском крае
Портал поддержки малого и среднего предпринимательства Забайкальского края
Раздел сайта по малому предпринимательству Архангельской области
Раздел по поддержке малого и среднего предпринимательства Ставропольского края
Информационный портал малого и среднего бизнеса республики Коми
Сайт Смоленского областного фонда поддержки предпринимательства
Портал малого и среднего предпринимательства Калужской области
Сайт управления инвестиционного развития, предпринимательства и туризма Пензенской области
Сайт государственного фонда развития малого предпринимательства Мурманской области
Портал поддержки малого и среднего предпринимательства Мурманской области
Сайт государственного фонда поддержки малого предпринимательства Воронежской области
Портал малого и среднего бизнеса Иркутска
Сайт по малому бизнесу в Челябинской области
Портал малого и среднего предпринимательства Ростовской области
Сайт агентства инвестиционного развития республики Татарстан
Сайт комитета по предпринимательству Волгоградской области
Сайт малого и среднего бизнеса города Кирова
Раздел по поддержке малого бизнеса в Саратовской области
Портал малого и среднего предпринимательства Ханты-Мансийского автономного округа
Сайт фонда поддержки предпринимательства Югры
Портал малого и среднего предпринимательства Владимирской области
Портал малого и среднего предпринимательства Нижегородской области
Сайт малого и среднего предпринимательства Новосибирской области
Раздел по малому и среднему бизнесу Чувашии

Полезные ссылки для индивидуального предпринимателя (ИП)

Налоговый календарь для ИП на УСН

Налоговый календарь для ИП на УСН

Полный календарь налогов для ИП на ЕНВД, ОСНО, с работниками или для ООО на УСН или ОСНО Вы можете найти на официальном сайте налоговой службы - здесь (на главной странице внизу). Здесь можно ознакомиться с налоговым календарем для ИП и ООО на УСН, в т.ч. с работниками (в разделе "ИП" - если Вы - индивидуальный предприниматель или в разделе ООО, если Вы - общество с ограниченной ответственностью).

Гос. поддержка - Региональные органы

Среднесписочная численность работников

Среднесписочная численность работников

Где скачать актуальный бланк документа для заполнения (для ИП и ООО)?
Как заполнить Сведения о среднесписочной численности работников автоматически (для ИП и ООО)?
Как сдать их в налоговую через интернет (для ИП и ООО)?
Срок сдачи Сведений
Пример заполнения

За каждый год индивидуальный предприниматель (ИП) должен отчитаться перед налоговой еще и такими данными как среднесписочная численность работников. Сведения о средесписочной численности работников необходимо подавать даже в том случае, если предпринматель работает один (т.е. нет наемных работников). Крайний срок подачи сведений о среднесписочной численности - 20 января года, следующего за отчетным.

Подавать данный документ нужно в двух экземплярах - один останется в налоговой, второй с пометкой о подаче и датой отдадут Вам обратно - обязательно сохраните его.

Если у индивидуального предпринимателя нет работников - в поле численность проставляется "0".

Вместо самостоятельного расчета среднесписочной численности работников по формуле можно автоматически создать документ для подачи в налоговую с помощью данного сервиса (для ИП и ООО на УСН, Вам нужно будет только распечать его или сдать в налоговую через интернет прямо из сервиса).

Также, заполнить среднесписочную численность (форму КНД 1110018) можно автоматически с помощью бесплатной официальной программы от ФНС РФ - Налогоплательщик ЮЛ.

Если Вы все же захотите произвести заполнение вручную, скачайте актуальную версию бланка КНД 1110018 с сайта Консультанта (убедитесь, что данная форма актуальна в настоящее время).

Посмотреть на пример заполнения "сведений" можно здесь.

Налоговый календарь

Налоговая декларация для ИП и ООО на УСН

Налоговая декларация для ИП и ООО на УСН

Как заполнить налоговую декларацию для ИП и ООО на УСН автоматически?
Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
Как сдать налоговую декларацию через интернет, не отходя от компьютера?
Сроки подачи налоговой декларации
Пример заполнения формы КНД 1152017
Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Если Вы хотите заполнить налоговую декларацию по УСН автоматически - воспользуйтесь сервисом для создания отчетности (только для ИП и ООО на УСН).

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную - скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 здесь (убедитесь в актуальности бланка здесь).

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы)

Первая страница (см. скриншот)

- Заполните свой ИНН
- Номер корректировки - 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
- Код налогового периода - 34 (это означает, что декларация сдается за год)
- Отчетный год - год за который отчитываетесь
- Код налогового органа - четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
- Код по месту нахождения - код 120 значит по месту жительства ИП
- Заполните свои ФИО
- Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД - напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
- Напишите свой номер контактного телефона
- Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
- Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика
- Заполните дату (дату подачи декларации в налоговую инспекцию - если подавать будете не сразу, лучше пропустить и написать ее от руки в день сдачи

Вторая страница (см. скриншот)

- Поставьте номер страницы
- В графе Объект налогообложения - поставьте 1, если платите налог с доходов, либо 2, если платите налог с доходов за вычетом расходов.
- Введите свой код по ОКАТО (его можно узнать в письме из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой либо здесь)
- Введите Код Бюджетной Классификации (КБК). Актуальный КБК всегда можно узнать на сайте налоговой инспекции (например здесь)
- В строчках 030, 040 и 050 укажите сколько налогов Вы исчислили к уплате за соответствующие налоговые периоды. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие и девять месяцев, т.е. в строке за первый квартил указываете сумму налога за первый квартал, в полугодии - за полугодие (первый квартал + второй квартал), в девять месяцев - первый квартал + второй квартал + третий квартал.
- В строку 060 нужно записать результат расчитанный по формуле: строка 260 (с третьей страницы) минус строка 280 (с третьей страницы) минус строка 050. Если этот результат получается отрицательным - в эту строку ничего записывать не надо.
- Если в предыдущей строке (060) результат получился отрицательным - нужно заполнить строку 070. В строку 070 записывается результат расчитанный по формуле: стр. 050 минус (стр. 260 минус стр.280).

Третья страница (см. скриншот)

- Поставьте номер страницы
- Укажите свою налоговую ставку
- В строке 210 укажите сумму полученных доходов за весь год
- Строки 220 и 230 - только для УСН доходы минус расходы, т.е. в данном случае не заполняются.
- В строке Налоговая база для исчисления налога за налоговый период - пишем свою налоговую базу (в примере она совпадает со строкой 210)
- Строка 260 - Сумма исчисленного налога за налоговый период - это сумма всего исчисленного налога за год.
- В строку 280 нужно записать сумму уплаченных страховых взносов уменьшающих сумму исчисленного налога (до 100 % за 2012 год и далее). Т.е. сумму, на которую Вы уменьшаете свой налог УСН.

Убедитесь, что на всех трех страницах проставлены даты сдачи и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

- лично;
- по почте (с описью вложения);
- по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично - сделайте две копии - одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче - отдадут Вам - обязательно сохраните эту копию. Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) - в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой - эта дата и будет считаться датой подачи декларации. В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2012 заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.


Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно - можно воспользоваться бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ", платной программой "1С:Предприниматель", заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании или заполнить декларацию автоматически с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать ее или сдать через интернет прямо из сервиса).

Среднесписочная численность

Отчисления ИП - Фиксированные взносы

Отчисления ИП во внебюджетные фонды 2012

Отчисления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получате прибыль). Всего ИП должен сделать за себя 3 платежа на общую сумму 17208,25 руб. за 2012 год:

- страховая часть в пенсионный фонд (11066,4 руб. за 2012 год);
- накопительная часть в пенсионный фонд (3319,92 руб. за 2012 год);
- платеж в ФФОМС (2821,93 руб. за 2012 год);
- платеж в ТФОМС (на 2012 год отменен).

Все приведенныe расчеты сделаны исходя из МРОТ 4611 руб.

Фиксированные взносы в ПФР (пенсионный фонд)

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд (ПФ, ПФР). Фиксированные взносы в Пенсионный фонд делятся на страховую часть и накопительную (т.е. Вы будете оплачивать две квитанции или два платежных поручения) Страховые отчисления в Пенсионный фонд в 2012 году составляют 922,2 руб. в месяц (т.е. 11066,4 руб. в год), накопительная часть взносов составляет 276,66 руб в месяц (т.е 3319,92 руб. в год). Платить можно как поквартально, так и один раз за весь год (например в конце года).

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на страховую часть фиксированного платежа в пенсионный фонд и на накопительную часть фиксированного платежа в пенсионный фонд по форме "ПД-4сб налог".

Автоматически заполнить квитанции на оплату страховой и накопительной части взносов в Пенсионный фонд можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать их).

Платежи в ФОМС (ФФОМС)

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят взносы в ФОМС (ФФОМС - Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования). Платежи в ТФОМС (Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования) в 2012 году отменили. Фиксированный страховой взнос в ФФОМС в 2011 году составлял 2821,93 руб. в год.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на страховой взнос в ФФОМС и на страховой взнос в ТФОМС (в 2012 г. - не используется) по форме "ПД-4сб налог".

Автоматически заполнить квитанции на взносы в ФФОМС можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать их).

Оплата фиксированных страховых взносов

1. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

2. При заполнении квитанции на оплату взносов Вам нужно знать КБК (Коды Бюджетной Классификации). Актуальные КБК всегда можно найти на странице официального сайт ПФР, либо воспользоваться бухгалтерским сервисом который заполняет квитанции автоматически.

3. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года - платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

4. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы - Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции страховой и накопительной части, а также взносов в ФФОМС и ТФОМС обязательно сохраните. Отчетность (с формами РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3) с 2013 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) - ОТМЕНЕНА! (см. новость на сайте ПФР). Т.е. за 2011 год отчитываться уже не нужно (обязательно уточните это по телефону в своем районном управлении ПФР - вдруг где-то изменения еще не прошли)

Как узнать номер телефона своего районного управления?

- перейдите на сайт ПФР;
- в правом меню нажмите на карту, чтобы выбрать свой регион;
- в левом меню перейдите по ссылке "Об отделении";
- в появившемся подменю выберите "Адреса и телефоны Управлений";
- на открывшейся странице найдите номер телефона управления по Вашему району;
- теперь просто позвоните и попросите соединить со специалистом, который занимается индивидуальными предпринимателями (без работников).


На сумму уплаченных отчислений можно уменьшить сумму налога (который платится по упрощенке 6% "доходы"). До 2013 года - не более чем на 50%, с 2013 года - можно уменьшать на 100%. Это хороший способ сэкономить. Использовать эту возможность можно только если Вы оплатили фиксированные платежи без опоздания (т.е. до конца года). Если опоздали — увы — сэкономить не получится.

Выше приведена информация для индивидуальный предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Налоговая декларация

Оплата налогов

Оплата налогов

Индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН оплачивают налоги в 2011-2012 годах поквартально, т.е. за 2011 год должно быть четыре оплаты (также за 2012):

- за первый квартал;
- за второй квартал;
- за третий квартал;
- за четвертый квартал.

Оплата налога УСН за первые три квартала должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным (т.е. 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно). Уплата налога УСН за четвертый квартал отчетного года должна быть произведена не позднее 30 апреля следующего года.

Оплатить налог можно с помощью квитанции через Сбербанк или посредством платежного поручения (платежки) через расчетный счет ИП (либо с помощью банк-клиента).

Автоматически заполнить квитанции или платежные поручения (платежки) на оплату налога УСН и скачать их можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать квитанции/платежки и оплатить их).

Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить на величину фиксированных взносов, но не более чем на 50% (т.е. если Вы платите налог УСН 6%, его можно снизить до 3%) за 2011 год и (ВНИМАНИЕ!) на 100% за 2012 год. Имейте ввиду - это хороший и простой способ оптимизации налогообложения ИП.

Фиксированные взносы

Налоги ИП

Налоги ИП

Здесь приведена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) 1967 года рождения и младше на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно - уточните в налоговой и других официальных органах). Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях - его нужно платить), за подробностями, опять же в налоговую.

- Уплата налогов
- Отчисления во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС)
- Налоговая декларация
- Среднесписочная численность

Сроки оплаты налогов и фиксированных платежей, а также подачи налоговой и всей остальной отчетности Вы можете посмотреть в налоговом календаре.

Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).

Преймущества ИП на УСН в плане налогообложения (2012 год)

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН - процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) - отчисления во внебюджетные фонды. В 2012 году немного уменьшается (по сравнению с 2011 г.) налоговая нагрузка на организации и предпринимателей на заработную плату (которую они выплачивают своим сотрудникам) - теперь она составит 30% (в 2011 году была 34%). Предположим Вы работаете в организации и получаете "белую" зарплату 35000 рублей. Что должна заплатить организация (или предприниматель):

- 30450 руб. - Вы получаете на руки;
- 4550 руб. - организация перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
- 7700 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - 22%);
- 1785 руб - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - 5,1%);
- 1015 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - 2,9%).

Таким образом при зарплате 35000 руб. (и получении на руки 30450 руб.) в месяц на налоги уходит 4550 + 7700 + 1785 + 1015 = 15050 руб. (почти половина того, что Вы получаете на руки). За год получается 15050 x 12 = 180600 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6% (без работников, при МРОТ на данный момент = 4611 руб.). Те же 35000 в месяц:

- 35000 руб. - Вы получаете на руки;
- 665 руб. 98 коп. - налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов - да! у предпринимателей есть и такая льгота - подробнее здесь
- 1198 руб. 86 коп. - в ПФ (Пенсионный Фонд - МРОТ x 26%);
- 235 руб. 16 коп. - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - МРОТ x 5,1%);
- 0 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - не обязательно).

Таким образом при доходе 35000 руб. (и получении на руки тех же 35000 руб.) в месяц на налоги уходит 665,98 + 1198,86 + 235,16 = 2100 руб. За год получается 2100 x 12 = 25200 рублей.

Разница в между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 180600 - 25200 = 155400 руб. в год. При увеличении зарплаты/дохода до 50000 руб. разница составит уже 222000 руб. в год. Можно купить новые "Жигули" :-)

Теперь стало еще выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать, вместо этого, договора с другими ИП.


Дополнительная информация по налогам ИП

Что делать если Вашему контрагенту нужна счет-фактура с выделенным НДС?

Если ИП применяет упрощенку (УСН), то счета-фактуры он не выставляет. При выставлении счета-фактуры с выделенным НДС предпринимателю придется оплатить соответствующий налог и сдать по нему декларацию. Поэтому ОЧЕНЬ внимательно рассчитайте свою выгоду от этого действия. Скорее всего Вы от него откажетесь.

Если же у ИП на УСН обратная ситуация: контрагент перечислил оплату, выделив в платежном поручении НДС 18%, то никаких дополнительных действий предпринимать не нужно.

Дополнительная информация по налогам

Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).

Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП - 1С Предприниматель.

Оплата налогов

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - страница 2

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1)

страница 2

Автоматически заполнить уведомление об открытии расчетного счета для ИП и ООО на УСН (Вам нужно будет только распечатать его) можно с помощью этого сервиса (В разделе "Реквизиты" вкладка "Расчетные счета" кнопка "Открыть новый р/сч").

Пример заполнения 2-ой страницы сообщения об открытии р/с для ИП (индивидуального предпринимателя):

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - Страница 1

Налоги ИП

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - страница 1

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1)

страница 1

Автоматически заполнить уведомление об открытии расчетного счета для ИП и ООО на УСН (Вам нужно будет только распечатать его) можно с помощью этого сервиса (В разделе "Реквизиты" вкладка "Расчетные счета" кнопка "Открыть новый р/сч").

Также заполнить уведомление об открытии расчетного счета можно:
с помощью бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ
вручную, скачав бланк формы С-09-1 здесь (его актуальность можно проверить здесь).

Уведомление нужно распечатать в двух экземплярах и подать в налоговую в течение 5-ти дней. Один экземпляр уведомления с печатью и подписью отдадут Вам - его нужно хранить.

Пример заполнения 1-ой страницы сообщения об открытии р/с для ИП (индивидуального предпринимателя) в случае подачи документа лично (без представителя по доверенности):

Уведомление об открытии расчетного счета (форма С-09-1) - Страница 2

Открытие расчетного счета ИП

Открытие расчетного счета для ИП (индивидуального предпринимателя)

Нужен ли предпринимателю расчетный счет?
Как выбрать банк?
Как ИП открыть расчетный счет в банке?
Какие для этого нужны документы?
Как уведомить налоговую об открытии счета?

Расчетный счет в банке для ИП (индивидуального предпринимателя) - не обязателен. Т.е. если он Вам нужен - открываете, если не нужен - не открываете. Расчетный счет понадобится, если Вы планируете принимать безналичные платежи от юр.лиц или других ИП, либо наоборот платить им по безналичному расчету. Имейте ввиду, что наличный расчет между юрлицами и между ИП ограничен 100 000 руб. по одному договору То есть, если Вы планируете разово или регулярно получать по одному договору деньги превышающие в сумме 100 000 руб. (в течение любого срока, даже если это несколько лет) с юрлиц или других ИП, счет придется завести. Переписывать каждый раз договора по достижении данной суммы - не получится!


Как выбрать банк для ИП?

Предложений для ИП от банков сейчас много. Сравнить условия и тарифы обслуживания можно изучив сайты банков, отделения которых есть в Вашем городе. Полный список Вы найдете здесь (там же можно почитать отзывы). У крупных банков (напр. Сбербанк, ВТБ 24, Альфа-Банк) обычно тарифы заметно выше чем у остальных. При желании можно найти банки даже с бесплатным обслуживанием (при соблюдении определенных требований, например только на первые два года и только при непрывышении какой-либо суммы приходов в квартал).

Очень удобная функция в банковском обслуживании - система "банк-клиент" (или "интернет-банк") - это возможность управлять своим счетом через интернет. Такая система позволит Вам в любой момент увидеть текущий остаток по счету, произвести оплату, в т.ч. налоги и платежи во внебюджетные фонды (т.е. не нужно заполнять квитанции, не нужно никуда идти и стоять в очередях), получать выписки и т.д. Когда будете выбирать банк - уточните также тарифы на стоимость обслуживания в системе банк-клиент (во многих банках это бесплатно, а в некоторых обслуживание через интернет даже дешевле, чем обыкновенное).

В банке, в котором Вы заведете расчетный счет для ИП, Вам также стоит завести счет и пластиковую карточку для физ. лица. Зачем это нужно? Снятие наличных средств со счета ИП будет стоит Вам определенный процент, который возьмет себе банк, а если Вы просто переведете эти деньги на свою пластиковую карточку в том же банке через "банк-клиент" - никаких процентов платить не нужно (уточните тарифы на эту операцию в банке - остались редкие случаи, когда внутрибанковские переводы могут быть платными). Карточку можно завести саму простую и дешевую, например Visa Electron или MasterCard Cirrus/Maestro (стоимость годового обслуживания обычно от 0 до 150 руб.).

Еще имеет смысл убедиться, что рядом с Вашим домом есть банкомат выбранного банка. Это чтобы не пришлось ездить на другой конец города, чтобы снять деньги с карточки.

Документы необходимые для открытия счета ИП

Точный список документов Вам нужно уточнить именно в Вашем банке. Как правило требуются:

- нотариально заверенное свидетельство о постановке на учет в налоговом органи (ИНН) (обычно стоимость заверения 20 руб.),
- нотариально заверенное свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (обычно стоимость заверения также 20 руб.),
- копия выписки из ЕГРИП (не старше 1 месяца!),
- копия уведомления территориального органа Федеральной службы государственной статистики,
- копия паспорта (основной разворот и разворот с пропиской на одной странице),
- необходимые лицензии (только если Ваша деятельность подлежит лицензированию)

Также в самом банке Вам надо будет заполнить разные заявления, договора, приложения, карточки и т.д. Это может быть не быстро.

Если выписка выданная Вам при государственной регистрации ИП уже старше одного месяца, придется заказывать новую. Получение выписки на себя - бесплатно, заявление на выписку подается в ту же ИФНС, где Вы регистрировались, забирать ее надо ровно через неделю после подачи заявления. Скачать пример заполнения заявления на получение выписки из ЕГРИП о себе. Вместо данных, выделенных цветом подставьте свои данные и данные ИФНС, в которой получаете выписку. Перед печатью не забудьте выделить весь документ черным цветом ("Правка" - "Выделить все" - и смените цвет).

Уведомление об открытии расчетного счета в налоговую (форма С-09-1)

В течение 5-ти дней со дня открытия счета необходимо сообщить об этом в Вашу районную налоговую (не забудьте это сделать - штрафы за просрочку начинаются от 5000 руб.). Сообщение нужно сделать по форме № С-09-1.

Заполнить сообщение об открытии расчетного счета (для ИП и ООО на УСН) по форме № С-09-1 автоматически и бесплатно можно с помощью данного сервиса (В разделе "Реквизиты" вкладка "Расчетные счета" кнопка "Открыть новый р/сч").

Эту форму можно оформить и с помощью бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ от ФНС РФ. Также можно скачать форму с сайта КонсультантПлюс (убедитесь, что она актуальна на данный момент). Пример заполнения можно увидеть здесь:

страница 1
страница 2

Не забудьте подписать обе страницы. Сообщение распечатайте в 2-х экземплярах, один останется в налоговой, второй отдадут Вам, его нужно хранить.

Печать для индивидуального предпринимателя (ИП)

Печать для индивидуального предпринимателя (ИП)

Нужна ли печать ИП (индивидуальному предпринимателю)? Печать для деятельности ИП - по закону не обязательна. Однако, ее наличие имеет ряд плюсов (и минусов тоже), сейчас мы их рассмотрим.

Плюсы:

- дополнительная (хотя и довольно слабая) защита для Ваших документов (просто подписать документ будет недостаточно),
- как это ни странно, но чуть больше солидности (многие клиенты в некоторых отраслях очень удивляются, если предприниматель не ставит печать на договорах/документах),
- при открытии расчетного счета ИП, некоторые банки (не все) могут требовать наличие печати.

Минусы:

- если Вы начали работать с печатью, то придется ставить ее везде (т.е. не получится где-то ставить, а где-то нет) - соответственно при подписании документов - она должна быть под рукой,
- раз в несколько лет (в зависимости от частоты использования) нужно менять штемпельную подушку (та субстанция, где краска находится, стоит копейки, меняется просто).

Стоимость изготовления печати для ИП начинается от 150 руб. (за обыкновенную печать с пластиковой оснасткой) и от 400 руб. за автоматическую (еще бывают обыкновенные печати с металлической оснасткой, но они используются реже - как правило, чтобы произвести впечатление :). Автоматическая печать гораздо удобнее. Самые популярные оснастки для автоматических печатей производят австрийские фирмы COLOP и TRODAT, из них Вам и стоит выбрать оснастку для себя. Также можно выбрать форму самой оснастки (круглые, прямоугольные), и рисунок оттиска (на нем может быть что угодно - на Ваш вкус, но обязательно должны присутствовать Ваши ФИО, ОГРНИП и ИНН). Обычно, в компаниях, которые занимаются изготовлением печатей, предлагают на выбор несколько готовых образцов оттисков печатей предпринимателя, так что Вам нужно только выбрать понравившийся вариант дизайна.

Заверять (проводить регистрацию) в налоговой печати для ИП не нужно.

Существует приличное количество защит печати от подделки, каждая из них немного увеличит стоимость изготовления (если применить все вместе - стоимость увеличится в разы). Если Вам необходима защита - также можете ее использовать.

Изготовление печати занимает обычно сутки, либо сразу (от 20 минут), но с бОльшей наценкой.

Открытие расчетного счета ИП

Регистрация ИП в ПФР, ФСС, ФОМС, Росстате

Регистрация ИП в ПФР, ФСС, ФОМС, Росстате

ПФР, ФСС и ФОМС - это так называемые внебюджетные фонды. ПФР - Пенсионный Фонд России, ФСС - Фонд Социального Страхования, ФОМС - Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Если Вы регистрировали ИП по принципу "одного окна", то свидетельства о регистрации в ПФР и ФОМС Вам уже выдали.

Если в ФОМС Вы не зарегистрированы - координаты Вашего отделения ФОМС можно узнать здесь, условия регистрации можно узнать по телефону в отделении.

Еще Вам могли не выдать уведомление о присвоении кодов (из Росстата), в этом случае в Росстате также нужно зарегистрироваться (многие банки требуют этот документ при открытии расчетного счета), координаты можно узнать здесь.

Регистрация ИП в ПФР

Регистрация в ПФР осуществляется в Управлении ПФР Вашего района по прописке/регистрации (адреса отделений можно узнать здесь). Регистрация обязательна для всех. Если у Вас нет работников - регистрируетесь и платите только за себя, если есть - то и за работников тоже. При регистрации только себя нужно сдать следующие документы (уточните актуальный список документов в своем районном Управлении ПФР):

1. копия свидетельства о гос. регистрации физ. лица в качестве ИП,
2. копия ИНН,
3. копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования (маленькая ламинированная карточка),
4. копия паспорта (основной разворот + разворот с пропиской на одной странице).

Регистрация времени не занимает, т.е проходит практически моментально. Очередей обычно нет. Вам выдадут "Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства"

После регистрации Вам (по желанию) заполнят и распечатают квитанции на оплату взносов (можно за весь год сразу, можно поквартально - как захотите). Это очень удобно, т.к. не придется самостоятельно их заполнять. Оплачивать взносы можно и с расчетного счета ИП (если есть). Крайний срок оплаты - 31 декабря (лучше оплатить до 20 декабря) текущего года (можно платить за весь год сразу в конце года). Платить надо в любом случае - даже если Вы не ведете деятельность и не получаете прибыль. Оплаченные квитанции необходимо хранить.

Если Вы откроете расчетный счет в банке, то об этом надо будет уведомить ПФР (срок уведомления законом сейчас не регламентируется). Обычно достаточно сделать ксерокопию сообщения об открытии расчетного счета в налоговую (подробнее об этом читайте в разделе об открытии счета).

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то ему нужно зарегистрироваться в ПФР еще и в качестве работодателя.

Регистрация ИП в ФСС

В ФСС Вам нужно зарегистрироваться только в случаях:

- заключения трудового договора с работником (т.е. когда Вы стали работодателем),
- заключения гражданско-правового договора с обязанностью по уплате взносов в ФСС.

Если у Вас нет работников по трудовому договору или по соответствующему гражданско-правовому договору, регистрироваться в ФСС Вам не нужно.

Регистрация ИП в ФСС осуществляется в срок не позднее 10-ти календарных дней со дня заключения с первым из нанимаемых работников соответствующего договора. Соблюдайте этот срок - суммы штрафов за просрочки начинаются от 5000 руб!

Актуальный список документов для регистрации Вы можете узнать в своем отделении ФСС (координаты - здесь, в правом нижнем меню "Региональные отделения").

Печать для индивидуального предпринимателя (ИП)

Код ОКФС

Код ОКФС

Что такое ОКФС?
Зачем он нужен?
Где найти актуальную официальную версию ОКФС?

ОКФС - Общероссийский Классификатор Форм Собственности.

ОКФС нужен для: решения аналитических задач в области статистики, налогообложения и экономики; формирования информационных ресурсов, содержащих сведения о субъектах гражданского права; проведения автоматизированной обработки технико-экономической и социальной информации; анализа и прогнозирования социально-экономических процессов; разработки рекомендаций по регулированию экономики.

На момент написания заметки действуют следующие коды ОКФС:

Российская собственность - код 10
Государственная собственность - код 11
Федеральная собственность - код 12
Собственность субъектов РФ - код 13
Муниципальная собственность - код 14
Собственность общественных и религиозных организаций - код 15
Частная собственность - код 16
Смешанная российская собственность - код 17
Собственность российских граждан, постоянно проживающих за границей - код 18
Собственность потребительской кооперации - код 19
Собственность благотворительных организаций - код 50
Собственность политических общественных объединений - код 51
Собственность профессиональных союзов - код 52
Собственность общественных объединений - код 53
Собственность религиозных объединений - код 54
Иностранная собственность - код 20
Собственность международных организаций - код 21
Собственность иностранных государств - код 22
Собственность иностранных юридических лиц - код 23
Собственность иностранных граждан и лиц без гражданства - код 24
Смешанная иностранная собственность - код 27
Совместная российская и иностранная собственность - код 30
Совместная федеральная и иностранная собственность - код 31
Совместная собственность субъектов РФ и иностранная собственность - код 32
Совместная муниципальная и иностранная собственность - код 33
Совместная частная и иностранная собственность - код 34
Совместная собственность общественных и религиозных организаций и иностранная собственность - код 35
Смешанная российская собственность с долей государственной собственности - код 40
Смешанная российская собственность с долей федеральной собственности - код 41
Смешанная российская собственность с долей собственности субъектов РФ - код 42
Смешанная российская собственность с долями федеральной собственности и собственности субъектов РФ - код 43
Иная смешанная российская собственность - код 49
Собственность госкорпораций - код 61

Посмотреть актуальную официальную версию кодов ОКФС можно на странице сайта Консультанта.

Коды статистики

Регистрация ИП в ПФР, ФСС, ФОМС, Росстате

Код ОКТМО

Код ОКТМО

Что такое ОКТМО?

ОКТМО - Общероссийский Классификатор Территорий Муниципальных Образований.

Объекты классификации ОКТМО - территории муниципальных образований, включая: сельские поселения, городские поселения, городские округа, муниципальные районы, внутригородские территории городов федерального значения, межселенные территории.

Скачать актуальную официальную версию ОКТМО можно со страницы официального сайта Росстата.

Коды статистики - Код ОКФС